Denken Sie daran, dass der Verkauf Ihrer Mitarbeiter Aktie sofort nach der Ausubung induzieren die hohere kurzfristige Kapitalertragsteuer. Warten, bis der Verkauf qualifiziert sich fur die geringere langfristige Kapitalertragsteuer konnen Sie sparen Hunderte oder sogar Tausende. Was ist der Steuersatz auf Ausubung Aktienoptionen Verstehen Sie die komplexen Steuervorschriften, die Mitarbeiter Aktienoptionen zu decken. Die meisten Arbeitnehmer erhalten nur ein Gehalt fur ihre Arbeit, aber einige sind glucklich genug, um auch Aktienoptionen zu erhalten. Mitarbeiter Aktienoptionen konnen drastisch erhohen Sie Ihre Gesamtvergutung von Ihrem Arbeitgeber, aber sie haben auch steuerliche Konsequenzen, die Ihre Ruckkehr erschweren konnen. Welchen Steuersatz Sie zahlen, wenn Sie Aktienoptionen ausuben, hangt davon ab, welche Art von Optionen Sie erhalten.
nicht qualifizierte Aktienoptionen Es gibt zwei Arten von Mitarbeiteraktienoptionen. Wenn Ihr Arbeitgeber bestimmte Regeln befolgt, dann konnen Sie Anreiz Aktienoptionen, die gunstige Steuereigenschaften haben zu erhalten. Um eine Anreizaktienoption zu erteilen, muss Ihr Arbeitgeber den Mitarbeitern Optionen im Rahmen eines allgemeinen Plandokuments, das das gesamte Unternehmen abdeckt, und eine spezielle Optionsvereinbarung gewahren, wobei jeder Mitarbeiter Optionen erhalt. Die Option kann eine maximale Laufzeit von 10 Jahren haben und der Ausubungspreis muss bei oder uber dem aktuellen Kurs liegen, wenn er gewahrt wird. Wenn Sie Ihre Beschaftigung verlassen, mussen Sie die Option innerhalb von drei Monaten nach dem Kundigungstermin ausuben.
Die Belohnung fur Anreiz Aktienoptionen ist, dass Sie keine Steuern auf die Differenz zwischen dem Ausubungspreis und dem fairen Marktwert der Aktie erhalten Sie erhalten, wenn Sie die Option ausuben. dann wird jeder Gewinn als langfristige Kapitalgewinne behandelt und zu einem niedrigeren Satz besteuert. Warum nicht qualifizierte Aktienoptionen arent so gut wie Anreiz Aktienoptionen Wenn die Option nicht erfullt die Anforderungen einer anreizenden Aktienoption, dann seine besteuert als eine nichtqualifizierte Aktienoption. In diesem Fall mussen Sie die Einkommenssteuer zu Ihrem ordentlichen Ertragsteuersatz auf die Differenz zwischen dem Ausubungspreis und dem Marktwert der Aktie, die Sie zum Zeitpunkt der Ausubung der Option erhalten, bezahlen. Das Papier Gewinn wird Ihrem steuerpflichtigen Einkommen hinzugefugt, auch wenn Sie nicht verkaufen die Aktien erhalten Sie, wenn die Ausubung der Option. Wenn Sie spater Ihre Aktien verkaufen, hangt der Steuersatz, den Sie zahlen, davon ab, wie lange Sie die Aktien halten.
Wenn Sie die Aktien innerhalb eines Jahres nach Ausubung der Option verkaufen, bezahlen Sie Ihren vollen ordentlichen Ertragsteuersatz fur kurzfristige Kapitalgewinne. Wenn Sie halten sie langer als ein Jahr nach der Ausubung, dann niedrigere langfristige Verau? Der Schlussel in Aktienoption steuerliche Behandlung ist, welche dieser beiden Kategorien umfasst, was Sie von Ihrem Arbeitgeber. Abteilung, um sicherzustellen, dass Sie wissen, welche Sie haben, damit Sie es richtig behandeln konnen. Dieser Artikel ist Teil des Motley Fools Knowledge Center, die auf der Grundlage der gesammelten Weisheit einer fantastischen Gemeinschaft von Investoren erstellt wurde.
Ich freue mich auf Ihre Fragen, Gedanken und Meinungen im Wissenscenter im Allgemeinen oder auf dieser Seite im Besonderen zu horen. und Dummkopf an Versuchen Sie irgendwelche unserer Foolish Rundschreibendienstleistungen fur 30 Tage frei. Wir Dummkopfe konnen nicht alle die gleichen Meinungen, aber wir alle glauben, dass unter Berucksichtigung einer Vielzahl von Einsichten macht uns bessere Investoren. Die Motley Fool hat eine Offenlegungsrichtlinie. Leistungsangebot fur Mitarbeiter eines Unternehmens angeboten. Im Rahmen des Plans gewahrt das Unternehmen seinen Mitarbeitern die Option, die Aktien des Unternehmens zu erwerben.
Der Plan kann spezifizieren, dass die Tarifmitarbeiter pro Aktie unter dem fairen Marktwert liegen. Plan, der alle in Abschnitt 423 des Internal Revenue Code festgelegten Regeln erfullt, kann Rabatte von bis zu 15 auf den Kaufpreis der Aktie bieten. ESPPs durchlauft vier Phasen: Gewahrung, Angebotsperiode, Ubertragung, Disposition. zu einem festgelegten Preis zu erwerben. Angebotszeitraum Die Angebotsfrist ist die Zeit, in der die Mitarbeiter fur den kunftigen Erwerb der Aktien der Gesellschaft Einsparungen erzielen. Mitarbeiter wahlen, um einen Prozentsatz oder festen Dollarbetrag von jedem ihrer Gehaltsscheck abgezogen haben.
Diese Lohnabzuge erfolgen nach Steuern. Steuern bereits aus Ihrem Lohn genommen wurden, bevor das Geld fur ESPP Kaufe beiseite gesetzt wird. Transferphase Am Ende des Angebotszeitraums ubernimmt der Arbeitgeber das gesamte eingesparte Geld und nutzt dieses Geld, um Aktien der Gesellschaft zu erwerben.
Plan verwaltet, wird Aktien der Aktien der Gesellschaft erwerben und das Eigentum an den beteiligten Mitarbeitern ubertragen. Bargeld, das nicht zum Erwerb von Aktien verwendet wird, wird dem Arbeitnehmer zuruckerstattet. Zusammen mit der Ubertragung des Eigentums an den Aktien gibt das Unternehmen Dokumente an seine Mitarbeiter aus. Das Unternehmen sendet das Formular 3922, eine Kopie an den Mitarbeiter und eine weitere Kopie an die IRS, um Informationen uber die Ubertragung der Aktien zu dokumentieren. Das Brokerhaus, das die ESPP verwaltet, sendet Ihnen auch Handelsbestatigungen. Konten fur die beteiligten Mitarbeiter ein, und die im Rahmen der ESPP erworbenen Aktien werden dort hinterlegt.
Es gibt keine steuerlichen Auswirkungen, wenn die Aktien gekauft und an Sie ubertragen werden. Es wird steuerliche Auswirkungen in der Zukunft, wenn Sie verkaufen oder anderweitig uber die ESPP Aktien. Dispositionsphase Nachdem die Aktien in Ihren Namen ubertragen werden, sind Sie frei, mit ihnen zu tun, wie Sie mochten. Sie konnen verkaufen, handeln, tauschen, ubertragen oder geben sie weg. Anteilen lost steuerliche Auswirkungen aus. Die steuerlichen Auswirkungen hangt von drei Faktoren: Wie lange die Person im Besitz der Aktie Der Verkaufspreis Wie viele Aktien verkauft werden Diese beiden letzten Faktoren bestimmen die Hohe des Einkommens einer Person aus dem Verkauf der Aktie verdient.
Der Verkaufspreis multipliziert mit der Anzahl der verkauften Aktien ergibt den Bruttoerlos aus dem Verkauf. Preis auch Faktoren in Berechnungen der Entschadigung Einkommen, die wir unten diskutieren werden. Wie lange eine Person die Aktien besitzt, legt fest, wie die Verkaufsgeschafte kategorisiert werden.
Wie die Transaktion kategorisiert wird, bestimmt die steuerliche Behandlung.